摘  要：随着社会经济的发展，企业的经济业务正在变得越来越复杂，生存和发展也面临着越来越多的挑战和风险，在财务分析上也越来越依赖现金流量，现金流量的重要性越来越强，因此，这是现代企业发展的必要因素。现金流量可以反映企业在会计活动期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的情况，为反映财务活动中现金流量的状况提供了许多帮助，协调了各种财务关系的执行。珠海格力电器股份有限公司目前是一家国有持股公司，它的经营模式包括研发、生产、销售和服务。本文对格力公司的现金流量进行财务分析，包括趋势分析、结构分析，经营活动、投资活动、筹资活动项目分析，通过这些分析来了解格力公司近年来的财务状况，找出格力公司现在所存在的问题，对这些问题进行探讨，提出解决这些问题的方法，使格力公司可以获得更好的经济效益。

关键词：现金流量；趋势分析；财务分析

ABSTRACT：With the development of social economy, the business becomes more and more complex, the survival and development is also facing more and more challenges and risks, more and more dependence in the financial analysis of cash flow, the importance of cash flow is more and more strong, therefore, it is necessary factors to the development of modern enterprises. Cash flow can reflect the enterprise in the accounting activities during the period of the business activities,investment activities and financing activities, made a significant contribution to reflect the cash flow in the financial activities of the state, coordinating all kinds of financial relations executive. Zhuhai GREE electrical appliance Limited by Share Ltd is a state-owned Holding Company, its business model includes R & D, production, sales and service. The financial analysis of cash flow of GREE company, including the analysis of trend analysis, structure analysis, business activities, investment activities and financing projects, to understand the financial situation of GREE company in recent years through the analysis, find out the GREE now problems to discuss these problems, put forward the methods to solve these problems so, GREE can obtain better economic benefits.

Key word:Cash Flow；Trend Analysis；Financial Analysis

目  录

摘  要 I

ABSTRACT II

第一章  绪论 1

1.1研究背景 1

1.2研究目的 1

第二章  现金流量分析概述 2

2.1现金流量分析的概念与现状 2

2.2现金流量分析的内容 2

2.3现金流量分析的作用 3

第三章  格力公司的现金流量分析 5

3.1格力公司的简述 5

3.2格力公司现金流量的各项分析 5

第四章  格力公司现金流量分析的问题和改进措施 13

4.1格力公司现金流量分析的问题 13

4.2格力公司现金流量分析的改进措施 13

第五章  总结 15

致  谢 16

参考文献 17

第一章  绪论

1.1研究背景

随着经济发展，企业之间的经济业务越来越复杂，不确定因素大幅增加，无论是企业主或债权人，还是其他利益相关方，都越来越依赖现金流量表。现金流量表反映了一段时间内企业的现金流入和流出变化。因此，在反映企业的债务人风险和资产质量方面，现金流量表可以发挥重要的作用。近年来，投资者意识到了现金流量的重要性，对现金流量越来越重视。现金流量表可以衡量企业的财务状况，可以更全面地了解企业的情况。而珠海格力电器股份有限公司（以下简称格力公司）是一家大型国有控股股份制企业，连续9年，美国“财富”杂志“中国百强上市公司”，在中国的空调行业，唯一一个世界知名品牌就是“格力”牌空调，格力公司在世界超过一百个国家都有业务，2016年8月，格力公司在“2016中国企业500强”排名第154位。