摘要：随着我国成本市场的繁荣，我国的上市企业的监管机制持续完善，与上市企业建立了基本的内部控制制度。从目前的市场反馈和投资者的态度来看，上市公司内控评价状况有所改观，但仍不尽如人意。本文以上市公司的内部控制状况为研究主体，讨论了我国上市公司内部目前存在的状况并进行评价。通过深入研究，我们可以深层次的了解到我国上市公司内部的评价状况，从而对企业内部的评价状况产生帮助。本文将依据中国上市企业内部的评价状况的当前情况，分析中国上市企业内部的评价状况中存在的问题，以太平保险公司为例，结合我国内控现状提出其自身的见解。

关键词： 上市公司；内部控制；自我评价

External Assessment of Internal Control of Listed Companies in China

Abstract: With the rapid development of China's capital market, the regulatory mechanism of listed companies in China is also constantly improving, and listed companies have built a basic internal control system. From the current market reaction and the attitude of investors, we can see that the situation of the internal control evaluation of listed companies has improved but is still not satisfactory. This article is based on the internal control of listed companies and focuses on the external evaluation of internal control of listed companies. Through research, we can have a better understanding of the internal control of listed companies in China and help the company's internal control.In this paper, according to China's listed companies internal evaluation of the current situation, analysis of China's listed companies internal evaluation status, the problems in the etheric Taiping insurance company as an example, together with the present situation of internal control in our country put forward their own views.

Keywords: Listed company; internal control; Self-evaluation

目  录

一、绪论 1

（一）选题背景和研究意义 1

（二）课题研究现状及发展趋势 1

（三）研究内容及办法 2

二、上市公司内部控制及其评价思想基础 3

（一）上市公司的界定与特征 3

（二）内部控制的涵义与内容 3

（三）上市公司内部控制的特点与内容 4

三、我国上市公司内部控制评价现状与问题 5

（一）我国上市公司内部控制评价现状 6

（二）我国上市公司内部控制评价存在的问题 5

（三）内部控制评价存在问题的原因分析 5

四、 上市公司内部控制评价指标系统与评价模型 6

（一）内部控制评价程序 6

1、评价准备 6

2、评价实施 6

3、形成评价报告及意见反馈 6

（二）确定内部控制评价标准 6

（三）建立模糊评价模型 7

（四）设置内部控制评价等级 7

五、案例分析 9

六、完善我国上市公司内部控制评价的对策建议 15

七、结论 16

致  谢 17

参考文献 18

一、绪论

(一) 选题背景和研究意义

我国的成本市场处于大发展时期，上市公司的监督管理机构也持续完善，上市公司建立了基本的内部控制制度。从当代企业制度的角度来看，如果不能在客观、公正、全面、全面、系统上评价上市公司内部控制的有效性的话，就难以提出切实可行的改进建议和措施。

随着我国成本市场的繁荣发展，意识到内部控制的重要程度的公司越来越多。在中国，风险管理企业策划是比较薄弱的环节。风险意识差强人意严重影响了企业的风险管理能力，从而更容易引发重大的风险事件。为了识别风险的时间，预判危险，预防可能的副作用的风险，则需要以最低的水平控制其不良影响。内部控制是企业内部的风险管理。从学术角度讲，风险管理系统和内控系统没有任何不同，这两者的外延涵义也越来广泛。在构成上，也要保持控制良好的环境、对风险进行评估预判、控制企业经营活动、保持信息的沟通交流以及对财务信息的监管这5个要素的一致。此外，风险管理还包括设定明确的战略目标、准确识别事件和应对风险的策略这三个要素[ ]。