6 结论 25

致谢 27

参考文献 28

1 绪论

1.1 研究背景和意义

1.1.1 研究背景

1996年6月1日，央行首次宣布全面开放金融市场同业拆借利率，意味着我国利率市场化的到来。随后的20年中，中国利率市场化改革先是采取“小步走”策略，坚持稳中求进。自2012年起，中国利率市场化进入加速阶段。2018年，我国顺利完成存款利率市场化的第三个年头，利率“双轨”合一政策的推出预示着收尾工作正式启动。存贷款的持续“脱媒”，使得银行存贷利差逐年缩小，在巨大的经营压力下，国内各商业银行纷纷被迫转型，增加非利息收入占比。

2001年12月21日，中国以第143个正式成员的身份加入WTO，中国产业自此对外开放。这一行为推动了中国与其他国家的贸易往来，刺激了中国经济的迅猛增长。过去20年，中国经济近乎10%的年平均增长率吸引了大量国外投资者，他们带来了先进的科研技术，促进了国内产业的多元发展。可是，任何事物都是相对的，有利就有弊。对国内各商业银行来说，大量外资银行的到来在一定程度上削弱了它们的经营效益，使得同行业间的竞争更加剧烈。自此，如何抵御那些有着百年历史、出色服务且管理体系完整的外资银行成为了国内银行业的一大热点话题。

2016年起，国内盛行金融科技的浪潮。互联网金融产品，如网上理财、大众筹资和P2P网络贷款等。凭借着其交易的便捷性、低收费以及大数据分析带来的信息对称等特征，在当前的金融市场上脱颖而出，占据着极大的市场优势。此外，2017年，由于互联网金融的大好势头，大量银行高管跳槽至金融科技公司，仅上半年就有近50位高管递交辞呈，导致银行业顶尖人才的大范围流失。这一新兴金融形态对传统商业银行来说，无疑是巨大的挑战，使得原本竞争激烈的国内银行业雪上加霜。

在以上三大冲击下，近几年国内商业银行经营业绩持续低迷，部分银行更是在2016年首次出现了净利润负增长。可见，我国传统银行系统的进一步深化改革势在必行。

1.1.2 研究意义

中国工商银行作为国内银行体系中的领先者，是目前国内最赚钱的金融企业。2017年，工行全年共收入7265.02亿元，占我国总GDP的三分之一，因而其运营效益对我国经济发展起着至关重要的作用。另一方面，在国际上，它也是世界上规模最大的上市银行。 2013年至2017年接连四年蝉联UK《银行家》杂志“世界银行1000强”排行的第1位，并被英国Brand Finance评为全球价值最大品牌。但是，这一傲人的荣誉是否意味在目前全球经济艰难复苏的背景下，工商银行是全球最具竞争力的商业银行呢？事实好像并非如此，相较于那些历史悠久，产品结构多元化且有完善管理制度的发达国家的大银行来说，其在经营实力和抗风险能力上还是有一定的差距的，大型外资银行在如今的全球银行业仍然处于主导地位，这一现实值得深思。

所以，论文以中国工商银行作为研究对象，通过杜邦分析法和趋势分析法等财务分析方法对其基本财务指标和持续性财务指标进行横、纵向定量分析，并在此基础上增加工商银行SWOT定性分析，重点探究其在经济新常态下的经营模式较外资银行和其他国有银行的不足之处，从而提出相应改善对策。有利于其自身的持续经营和国际竞争力的提升，也有利于为国内其他商业银行提供转型意见，更重要的是有利于国内银行业的深化改革，成为中国经济增速换挡的助推器，具有一定现实意义。此外，由于论文涉及大量的数据分析，对本人具有很强的锻炼价值，也能使本人对国内外银行系统有更深入的了解。