1.2 文献综述

1.2.1 银行业盈利能力研究理论框架的构造

1.2.2 影响银行盈利能力的主要因素

关于影响商业银行盈利能力主要因素的研究，国内外学者主要从微观和宏观两方面进行分析探讨。其中，微观影响因素主要指存贷款利差、收入结构占比、资本充足率等。而宏观影响因素主要指GDP增长率、利率和市场结构1.3 研究内容与方法

1.3.1 研究内容

论文主要分为以下几部分：

第一部分是绪论。首先，简要论述了课题的研究背景和意义。其次，回顾国内外学者在商业银行盈利能力方面已取得的成果，并进行总结评价。最后，概述本文的主要研究内容及方法，提出论文的创新点。

第二部分为有关商业银行盈利能力分析的理论介绍。包括盈利能力的概念、研究盈利能力的3种方法、重构商业银行杜邦分析模型、商业银行盈利能力的影响因素及分析指标。通过对以上各理论的简要阐述，为分析后文奠定了基础。

第三部分是有关中国工商银行的盈利能力的案例分析。首先，对工商银行进行简单介绍，明确其经营现状。其次，该部分本文重点从以下两方面进行对比分析：第一，从工商银行自身出发，选取其自2007年至2016年十年间的各项财务数据，结合杜邦分析法和财务比率指标法进行纵向分析。第二，从全球银行业出发，利用趋势分析法和SWOT分析法，横向对比分析工商银行与其它3大国有银行及花旗、汇丰、渣打和摩根大通4家国际大银行2016年的经营成果。

第四部分是工商银行经营问题的发现。综合上述数据分析，发现目前工商银行自生的经营风险，以及其较其他银行，特别是外资银行的不足之处。

第五部分为应对策略的提出。结合在经济新常态下银行业的发展趋势，提出改善工商银行盈利能力，提高其国际竞争力的对策及建议。

第六部分是结论。即阐述本文研究的主要结论与不足。

1.3.2 研究方法

（1） 文献理论研究法

通过阅读与归纳大量有关商业银行盈利能力分析的国内外博硕论文、期刊等文献资料，了解目前各国银行业的改革历程、存在的经营风险及相应的规避对策。在对各项研究成果学习与借鉴的基础上，选取有效的实证分析结果，并结合国内的经济发展趋势，寻找进一步提高工商银行的盈利能力和国际竞争力的突破口。

（2） 财务比率分析法

基于杜邦分析法，对权益报酬率进行层层解析，并结合资本充足率、不良贷款率等银行业特有的持续性经营指标，分别对工商银行及其余7家银行的经营绩效进行研究分析。

（3） 对比分析法

主要体现在以下两方面：一、纵向比较。选取其自2006上市后的10年财务数据作为研究对象，通过图表罗列，分析其近年来的经营成果和发展趋势。二、横向比较。众所周知，工商银行为国内商业银行之首，其各年度经营成绩在我国的商业银行中始终名列前茅，但相较于许多有着悠久历史和完善管理体制的外资银行，其稍显逊色，所以本论文选取与工商银行有着类似性质的3家国有银行，以及花旗、汇丰等4家国际大银行，通过对比分析，发现工商银行目前的经营短板，从而提出相应对策。

1.4 研究创新点

第一，本文在分析工商银行盈利能力时，重建了适用于商业银行的杜邦分析模型。并且除了采用杜邦和趋势分析法等常见定量分析方法外，还增加了工行SWOT分析。分别从内部环境和外部环境对工商银行进行准确、全面、系统的定量分析。弥补了基于财务数据分析的历史局限性，有助于为工商银行增强国际竞争力提供战略性策略。

第二，国内大多数关于商业银行盈利能力的论文都偏向于有关盈利能力影响因素的实证分析或是国有银行与国内股份制银行之间的对比分析，所以本文在分析工商银行盈利能力时，通过文献的阅读与整理，在借鉴各著名研究理论基础上，归纳出与商业银行盈利能力有关的主要影响因素，直接运用到具体案例中，从而将大部分内容着重于对比分析研究。又由于工商银行在国内银行业中处于领先地位，本文在四大国有银行的基础上增加了与国际一流外资大银行的比较，分析工商银行为何总资产规模全球第一，却非全球最具竞争力的商业银行，从而使得论文更加具有实践意义。